Отражение частично оплаченных счетов-фактур в книге продаж
Добрый вечер. ИП на ОСНО выполнило услуги. Выставили счет-фактуру в 4 кв 2015. Счет-фактура оплачен частично в 4 квартале 2015 года. В какой сумме отразить этот счет-фактуру в книге продаж за 4 кв 2015 года: полностью или на сумму оплаченную покупателем?
Comments
-
Добрый вечер!
Полностью на основании оформленного счета-фактуры. -
Значит в книгу продаж я полностью счета фактуры заношу а в декларации НДС к уплате ставлю только с оплаченной части счета -фактуры. А если остальную сумму в счет оплаты счета фактуры я получу в следующем квартале, то повторно не нужно будет отражать эту же счет-фактуру в книге продаж того квартала, а только НДС к уплате в декларации того квартала поставить?
-
Цитата: А если остальную сумму в счет оплаты счета фактуры я получу в следующем квартале, то повторно не нужно будет отражать эту же счет-фактуру в книге продаж того квартала, а только НДС к уплате в декларации того квартала поставить?В декларацию суммы включаем из книги продаж, в книгу продаж включаем оформленные счета-фактуры,
в том числе не оплаченные или оплаченные частично. Оплата на начисление НДС не влияет. -
Получается что я должна исчислить и уплатить в бюджет НДС с неоплаченных покупателем счетов-фактур выставленных мной? Это же обанкротиться можно!🤨 Может мне их не ставить в книгу продаж тогда пока....?
-
Совершенно верно.
С января 2015г вы не сможете этого сделать, сейчас тотальный электронный контроль за НДС.
Сч/ф оформляете ,передаете своему покупателю , а он включает их в свою книгу покупок.
На сервере ФНС идет сверка между вами и вашим покупателем.
Если Вы не на УСН, значит обороты приличные. А книга покупок у Вас в декларацию вошла? -
Я что то запуталась. Как же так получается что я должна заплатить НДС со счета фактуры, не оплаченного покупателем или только сумму НДС, с оплаченных денег покупателем? Допустим я выставила счет фактуру на 50 т р, покупатель оплатил 20 т р . Я что должна заплатить НДС с 50 т р т е и с 30 т р которые я не получила от покупателя еще? Не пойму я что то....🤦♀️
-
И снова здравствуйте!
Вы мои ответы прочитали? При ОСНО НДС , прибыль рассчитывают по методу НАЧИСЛЕНИЯ,
независимо от оплаты. Выполнили работы, отгрузили товар или продукцию, начислите и оплатите налоги . -
Может и так но получается что себе в убыток работать, а если покупатель никогда не оплатит эту счет фактуру, получается что я отработал, себестоимость моя, еще и налог заплачу с неоплаченного счета фактуры. Это не укладывается в голове у меня никак. Может не заносить неоплаченные счета фактуры в книгу продаж? Ну или как поступить? Очень не хочется чувствовать себя глупо. Извините, я плохой бухгалтер, плохо соображаю. Спасибо за терпение))
Или может покупателю направить корректировочный счет фактуру в котором уменьшить сумму до фактически уже оплаченной им чтоб мне не переплачивать пока НДС? А когда оплатит остальные деньги по счету, выставить счет фактуру на остаток?
